As empresas que possuem créditos de impostos devem classificar de forma adequada a entrada dos produtos e também configurar os parâmetros sobre o custeio do estoque. Observe a seguir todo processo para contabilização:
Parametrização envolvida
- Acesse Cadastros > Ferramentas Sistema > Parâmetros;
- Clique nas abas Faturamento-Compras > Compras-Padrões;
- Habilite os seguintes parâmetros, conforme os créditos que sua empresa possui:
- Subtrai o ICMS para entrada no estoque?
- Para as empresas com crédito de ICMS-ST, é necessário preencher o parâmetro:
- CFOPs com direito a crédito do ICMS-ST. Na compra, o custo será subtraído na entrada para o estoque (separar por vírgulas)
- Acesse Cadastros > Ferramentas Sistema > Parâmetros, aba Contas, para identificar as contas envolvidas na apuração. Exemplo:
- PIS a Recuperar – 101050503
- PIS Despesa – 3010101030400
- PIS a Recolher – 201010690
- Saiba que em caso de haver crédito, o ERPFlex irá armazenar no serviço associado em Cadastros > Ferramentas do Sistema > Parâmetros > Faturamento-Padrões, aba Tributos.
Classificação fiscal das Notas de entrada
- Crédito de ICMS
A lista de CFOPs com crédito é tratada internamente pelo ERPFlex. Veja no tópico: Processo de entrada de produtos - Crédito de IPI
Verifica se o CST IPI é 00 – Entrada com Recuperação de Crédito. - Crédito de PIS
Verifica se o CST PIS é do grupo 50 e 60 – com direito a crédito. - Crédito de Cofins
Verifica se o CST Cofins é do grupo 50 e 60 – com direito a crédito.
Criação de Serviços e Fornecedores para lançamento da Apuração
- Crie serviços com a denominação “Crédito de nome do imposto” (exemplo: Crédito de PIS) para lançar a guia da apuração de cada tributo e reduzir o crédito no valor a pagar.
- Crie também serviços com a denominação “Despesa de nome do imposto” (exemplo: Crédito de Cofins) para lançar a guia da apuração de cada tributo, informando o valor do débito do tributo.
- Crie também os fornecedores específicos para pagamento de cada tributo.
Exemplo: Órgão Arrecadador (nome do tributo) -> Secretaria da Receita Federal (PIS).
De/Para sobre os serviços e fornecedores criados
- Acesse Cadastros > Configurações Sped > De/Para Contas Sped para Contas ERPFlex.
- Realize os De/Para, conforme o exemplo abaixo:
Fornecedor Plano Referencial Secretaria da Receita Federal (PIS) 2.01.01.06.90 Outros Tributos a Recolher Serviços Plano Referencial Crédito de PIS 1.01.05.05.03 PIS e Cofins a Recolher Despesa de PIS 3.01.01.01.03.04.00 (-) PIS/Pasep
Relatório de Apuração de Impostos
- Acesse Consultas e Relatórios/Fiscal/Apuração de Impostos.
- Informe o período de apuração e o tributo a ser apurado. Exemplo: PIS
São apresentadas todas as notas faturadas, o imposto devido, as retenções nas vendas, as compras, os créditos, o valor líquido a pagar ou a crédito.
Lançando o Recolhimento do imposto
- Acesse Lançamentos > Compras > Compras, clique em +Despesas.
- Informe:
Fornecedor Selecione o órgão arrecadador do imposto. Exemplo: Secretaria da Receita Federal (PIS)
Itens da Despesa Serviço Valor selecionar o serviço: Crédito nome do imposto
Exemplo: Crédito de PIS
Informe o valor do crédito com sinal negativo à frente Exemplo: -408,85
selecionar o serviço: Despesa nome do imposto
Exemplo: Despesa de PIS
Informe o valor do débito relativo às vendas Exemplo: 447,85
aba Pagamento O saldo entre o débito do tributo e o crédito será o valor a ser recolhido para o governo.
Geração do Sped Contábil e Emissão dos relatórios contábeis
Para visualizar os lançamentos realizados, efetue a geração do arquivo Sped Contábil (ECD/ECF) e, em seguida, imprima o Balancete.