Processo de contabilização da apuração de impostos

As empresas que possuem créditos de impostos devem classificar de forma adequada a entrada dos produtos e também configurar os parâmetros sobre o custeio do estoque.

Saiba que os créditos ou débitos de tributos são armazenados nos serviços associado em Cadastros > Ferramentas do Sistema > Parâmetros > Vendas, aba Tributos.

Observação: Embora os parâmetros estejam em Vendas, os serviços de impostos armazenam os valores a crédito (pelas compras e retenções em notas de vendas) e também os débitos devidos pelo faturamento.

Observe a seguir todo processo para contabilização:

Parametrização envolvida

  1. Acesse Cadastros > Ferramentas Sistema > Parâmetros > Compras;
  2. Clique na aba Compras-Padrões;
  3. Configure os seguintes parâmetros, conforme os créditos que sua empresa possui:
    • Subtrai o ICMS para entrada no estoque?
  4. Para as empresas com crédito de ICMS-ST, é necessário preencher o parâmetro:
    • CFOPs com direito a crédito do ICMS-ST. Na compra, o custo será subtraído na entrada para o estoque (separar por vírgulas)
  5. Acesse Cadastros > Ferramentas Sistema > Parâmetros, aba Contas, para identificar as contas envolvidas na apuração. Exemplo:
    • PIS a Recuperar – 101050503
    • PIS Despesa – 3010101030400
    • PIS a Recolher – 201010690

Classificação fiscal das Notas de entrada

  • Crédito de ICMS
    A lista de CFOPs com crédito é tratada internamente pelo ERPFlex. Veja no tópico: Processo de entrada de produtos
  • Crédito de IPI
    Verifica se o CST IPI é 00 – Entrada com Recuperação de Crédito.
  • Crédito de PIS
    Verifica se o CST PIS é do grupo 50 e 60 – com direito a crédito.
  • Crédito de Cofins
    Verifica se o CST Cofins é do grupo 50 e 60 – com direito a crédito.

Criação dos Fornecedores para lançamento da Apuração

  1. Crie os fornecedores específicos para pagamento de cada tributo. O campo nome fantasia deve ter o termo Governo para tratamento adequado da consulta PEF.
    Exemplo:
    Razão Social: Órgão Arrecadador (nome do tributo) -> Secretaria da Fazenda (ICMS).
    Nome Fantasia: Governo 

Revisão dos serviços para lançamento da Apuração

  1. Revisar os cadastros dos serviços referentes aos tributos, vinculando o órgão para recolhimento no fornecedor padrão.

De/Para sobre os fornecedores criados

  1. Acesse Cadastros > Configurações Sped > De/Para Contas Sped para Contas ERPFlex.
  2. Realize os De/Para, conforme o exemplo abaixo:
    Fornecedor Plano Referencial
    Secretaria da Receita Federal (ICMS) 2.01.01.03.02 ICMS e Contribuições a Recolher

Relatório de Apuração de Impostos

  1. Acesse Consultas e Relatórios/Fiscal/Apuração de Impostos.
  2. Informe o período de apuração e o tributo a ser apurado. Exemplo: ICMS
    São apresentadas todas as notas faturadas, o imposto devido, as retenções nas vendas, as compras, os créditos, o valor líquido a pagar ou a crédito.

Lançando o Recolhimento do imposto

  1. Acesse Lançamentos > Compras > Compras, clique em +Despesas.
  2. Informe:
    Docto GUIA
    Fornecedor   Selecione o órgão arrecadador do imposto.

    Exemplo: Secretaria da Fazenda (ICMS)
    Itens da Despesa
    Serviço Valor
    selecionar o serviço:

    ICMS

     

    		 Informe o valor do crédito com sinal negativo à frente

    Exemplo: -2.153,83
    selecionar o serviço:

    ICMS

     

    		 Informe o valor do débito relativo às vendas

    Exemplo: 2.700,00
    aba Pagamento
    O saldo entre o débito do tributo e o crédito será o valor a ser recolhido para o governo.

Geração do Sped Contábil e Emissão dos relatórios contábeis

Para visualizar os lançamentos realizados, imprima o Balancete.