Apuração de impostos retidos de fornecedor

Os impostos retidos pelas notas de serviços de fornecedores são contabilizados conforme o esquema abaixo:

Esquema Contábil
D/C Detalhe
C PIS a Recolher (Parâmetros > Contas)
C Cofins a Recolher (Parâmetros > Contas)
C CSLL a Recolher (Parâmetros > Contas)
C INSS a Recolher (Parâmetros > Contas)
C IRRF a Recolher (Parâmetros > Contas)
D Fornecedor (De/Para Contas)

Por exemplo: No lançamento da compra do fornecedor João Moreira pelo serviço de Instrutor no valor de 1.600,00, com retenções, temos a seguinte contabilização:

Esquema Contábil
D/C Detalhe Valor
D 3.01.01.03.05.00.00 CMV Serviços  (Grupo Sped: Compra de Serviços – Instrutores) 1.600,00
C 2.01.01.01.00 Fornecedores (Grupo Sped ERPFlex: Fornecedores – João Moreira) 1.600,00
D 2.01.01.01.00 Fornecedores  (Grupo Sped: Fornecedores – João Moreira) 274,40
C 2.01.01.06.00 – Contribuições Previdenciárias a Recolher (Parâmetro:  Contas) 176,00
C 2.01.01.06.90 – Outros tributos a recolher (Parâmetro:  Contas) 98,40

No recolhimento do tributo, o esquema de contabilização será:

Esquema Contábil
D/C  Contas
D 2.01.01.06.00  Contribuições Previdência (Parâmetro:  Contas > Contas Compras)
C 2.01.01.01.00  Fornecedores  (Grupo Sped ERPFlex: Fornecedores -> Previdência (INSS) )

Parametrização envolvida

  1. Acesse Cadastros > Ferramentas Sistema > Parâmetros > Contas > Contas Compras, verificar as contas envolvidas na entrada da nota com retenções a recolher:
      • Exemplo:
        PIS a Recolher – 201010690

Configurações para Apuração Fiscal das Retenções de Fornecedores

Criação dos Fornecedores para lançamento da Apuração

  • No cadastro do fornecedor,  inclua o fornecedor referente ao órgão arrecadador, o campo nome fantasia deve ter o termo Governo para tratamento adequado da consulta PEF.

 

Revisão dos serviços para lançamento da Apuração

  1. Revisar os cadastros dos serviços referentes aos tributos, vinculando o órgão para recolhimento no fornecedor padrão.
  2. Cadastre um serviço com o nome PCC Retido de Fornecedor e vincular o Fornecedor Padrão para recolhimento. Esse procedimento é importante para ter um fornecedor padrão para os tributos PIS, COFINS e CSLL retidos, que normalmente são pagos em conjunto.
  3. Preencha o parâmetro PCC Retido com o serviço PCC Retido de Fornecedor (Parâmetros > Compras > Compras-Padrões) e verifique se os demais tributos retidos estão preenchidos com os respectivos serviços.

De/Para sobre os fornecedores criados

  1. Acesse Cadastros > Configurações Sped > De/Para Contas Sped para Contas ERPFlex.
  2. Realize os De/Para, conforme o exemplo abaixo:
    Fornecedor Plano Referencial
    Secretaria da Receita 201010300  Impostos, Taxas e Contribuições a Recolher

Apuração Fiscal

  • Acesse Consultas e Relatórios > Fiscal > Apuração Fiscal.
  • Preencha o período de datas para o filtro e clique em Processar.
  • Clique na aba Retenção de Compras.
  • Se a configuração estiver correta, estará disponível o icone à frente do tributo com valor a pagar para recolhimento do imposto.

Recolhimento do imposto

  1. Acesse Lançamentos > Compras > Compras e localize a despesa gerada pela apuração fiscal com nome GUIA.

Emissão dos relatórios contábeis

Para visualizar os lançamentos realizados, imprima o Balancete.

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